Lập hóa đơn điều chỉnh giảm trên vinvoice.viettel.vn
Căn cứ tại điểm e khoản 1 Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC quy định:
Xử lý hóa đơn điện tử, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót trong một số trường hợp
1. Đối với hóa đơn điện tử:
a) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thì người bán được lựa chọn sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP để thông báo việc điều chỉnh cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót và gửi thông báo theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh;
b) Trường hợp người bán lập hóa đơn khi thu tiền trước hoặc trong khi cung cấp dịch vụ theo quy định tại Khoản 2 Điều 9 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP sau đó có phát sinh việc hủy hoặc chấm dứt việc cung cấp dịch vụ thì người bán thực hiện hủy hóa đơn điện tử đã lập và thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP;
c) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót thì các lần xử lý tiếp theo người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu;
d) Theo thời hạn thông báo ghi trên Mẫu số 01/TB-RSĐT Phụ lục IB kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP về việc kiểm tra hóa đơn điện tử đã lập có sai sót, trong đó ghi rõ căn cứ kiểm tra là thông báo Mẫu số 01/TB-RSĐT của cơ quan thuế (bao gồm thông tin số và ngày thông báo);
đ) Trường hợp theo quy định hóa đơn điện tử được lập không có ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn có sai sót thì người bán chỉ thực hiện điều chỉnh mà không thực hiện hủy hoặc thay thế;
e) Riêng đối với nội dung về giá trị trên hóa đơn có sai sót thì: điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tế điều chỉnh.
…
Như vậy, khi phát hiện hóa đơn điện tử có sai sót phải lập hóa đơn điều chỉnh thì nội dung điều chỉnh giảm được ghi dấu âm đúng với thực tế điều chỉnh.
Sau đây kysoviettel xin phép trình bày các bước lập hóa đơn điều chỉnh giảm như sau:
B1: Tìm đến HD cần lập hóa đơn điều chỉnh giảm, bấm vào thao tác
B2: Bấm vào điều chỉnh tiền
B3: Điền số văn bản thỏa thuận giữa người mua và người bán tự đặt, điền ngày thỏa thuận, điền lý do sai sót
B4: Tích chọn “Lựa chọn” chọn loại “Điều chỉnh” là Giảm ở bước 4.3 có thể chọn giảm cả 3 trường “Số lượng”, “Đơn giá”, “Thành tiền” hoặc trong số đó
B5: Điền số lượng giảm và đơn giá giảm, anh chị cứ điền số dương hệ thống sẽ tự động chuyển sang số âm khi lập hóa đơn điều chỉnh giảm(ở đây số lượng giảm và đơn giá giảm là điền số chênh lệch ví dụ HD cũ là 10 giảm 2 còn 8 thì điền 2 không phải 8)
Bước 5.2 điền lại “Thành tiền” cho đúng sau đó bấm vào “Xem trước”
B6: Sau khi hoàn tất 5 bước trên, trước khi lập hóa đơn điều chỉnh giảm anh chị nên tải bản thể hiện về gửi người mua xem , nếu họ đồng ý thì mới hành tránh sai sót điều chỉnh lại nhiều lần
Các lưu ý khi lập hóa đơn điều chỉnh tiền
1. Số tiền trên HD điều chỉnh tiền đều là số chênh lệch không phải số tiền sau khi tăng/giảm (trừ trường hợp điều chỉnh % thuế suất)
2. Khi lập hóa đơn điều chỉnh giảm anh chị điền số dương hệ thống sẽ tự chuyển sang số âm (trừ trường hợp lập “Điều chỉnh nhiều yếu tố”)
3. Nên tải bản thể hiện nháp gửi cho bên mua trước khi lập hóa đơn điều chỉnh giảm
4. Đối với HD bị điều chỉnh và bị thay thế không cần gửi thông báo 04 sai sót cho thuế
